旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）はもう購入できない？
2024年から新しいNISA制度（新NISA）が始まりましたが、従来のNISA制度（旧NISA）で金融商品を購入できるのか、疑問に思っている方もいるかもしれません。ここでは、旧NISAの現状と、新NISAとの違いについて解説します。
2024年以降、旧NISAでの新規買い付けは不可
結論から言うと、2024年以降、旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）の口座で新たに金融商品を購入することはできません。旧NISAの新規買い付けは、2023年末で終了しました。2024年からは、新NISAの口座でのみ、新たに投資を行うことができます。
新NISAとの違い：旧NISAの制度をおさらい
旧NISAには、「一般NISA」と「つみたてNISA」の2種類がありました。一般NISAは年間120万円まで、つみたてNISAは年間40万円まで投資でき、投資から得られる利益が非課税になる制度でした。新NISAでは、年間投資枠や非課税保有限度額が拡大され、非課税保有期間も無期限になるなど、制度が大きく拡充されました。
旧NISA口座で保有している商品はどうなる？
2023年までに旧NISA口座で購入した商品は、新NISAが始まった後も、それぞれの非課税期間（一般NISAは最長5年、つみたてNISAは最長20年）が終了するまで、引き続き非課税で保有できます。新NISAが始まったからといって、旧NISAの資産がすぐに課税対象になるわけではありません。
旧NISAで購入した商品の取り扱い
旧NISAで購入した商品は、新NISAが始まった後も、一定期間は非課税で保有できます。ここでは、旧NISAで購入した商品の取り扱いについて、詳しく解説します。
非課税保有期間内は引き続き非課税で運用可能
旧NISAで購入した商品は、それぞれの非課税保有期間内であれば、引き続き非課税で運用できます。新NISAが始まった後も、この点は変わりません。
一般NISAの非課税期間は最長5年
一般NISAで購入した商品の非課税保有期間は、最長5年間です。例えば、2023年に一般NISAで購入した商品は、2027年末まで非課税で保有できます。
つみたてNISAの非課税期間は最長20年
つみたてNISAで購入した商品の非課税保有期間は、最長20年間です。例えば、2023年につみたてNISAで購入した商品は、2042年末まで非課税で保有できます。
非課税保有期間終了後の選択肢
旧NISAで購入した商品の非課税保有期間が終了すると、以下の2つの選択肢があります。
選択肢1：課税口座（特定口座・一般口座）に移管
非課税保有期間が終了した商品は、自動的に課税口座（特定口座または一般口座）に移管されます。課税口座に移管された後は、通常の投資と同様に、売却益や配当金に対して税金がかかります。
選択肢2：売却して現金化
非課税保有期間が終了する前に、商品を売却して現金化することもできます。売却のタイミングによっては、利益が出る場合もあれば、損失が出る場合もあります。
ロールオーバーはできない
旧NISA（一般NISA）では、非課税期間（5年間）が終了した際に、保有している金融商品を翌年の非課税投資枠に移管（ロールオーバー）することができましたが、新NISAではロールオーバーができません。また、旧NISAから新NISAへのロールオーバーもできません。旧NISAの非課税期間が終了した商品は、課税口座に移管するか、売却する必要があります。
新NISAへの移行について
旧NISAから新NISAへの移行は、どのようになっているのでしょうか。ここでは、新NISAへの移行に関する手続きや、旧NISAの資産の取り扱いについて解説します。
旧NISA口座は自動的に新NISA口座に切り替わる
2023年までに旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）口座を開設していた場合、2024年には、同じ金融機関で自動的に新NISAの口座（つみたて投資枠・成長投資枠）が設定されています。そのため、旧NISAを利用していた方は、原則として、特別な手続きをしなくても新NISAを利用できます。ただし、2023年中に積立設定を解除したり、NISA口座を廃止したりしている場合はこの限りではないため、利用していた金融機関に確認しましょう。
手続きは原則不要
旧NISAから新NISAへの切り替えは自動的に行われるため、基本的には手続きは不要です。ただし、新NISAの開始に伴い、金融機関によっては、規約の変更などに同意が必要な場合があります。金融機関からの案内を確認し、必要な手続きがあれば、忘れずに行いましょう。
旧NISAの資産を新NISAに移管（ロールオーバー）はできない
旧NISAで保有している資産を、新NISAの口座に移管（ロールオーバー）することはできません。旧NISAで購入した商品は、それぞれの非課税期間が終了するまで、旧NISA口座で保有し続けることになります。
旧NISAの資産を売却して新NISAで買い直すことは可能
旧NISAで保有している資産を売却し、その資金を新NISAの投資に回すことは可能です。ただし、旧NISAの資産を新NISAの口座に直接移管することはできないため、一度売却して現金化し、改めて新NISAの口座で買い直す必要があります。売却のタイミングによっては、利益が出る場合もあれば、損失が出る場合もあることに注意が必要です。
【ケース別】旧NISAの商品の取り扱い
旧NISAで購入した商品の取り扱いは、購入した年や種類（一般NISA・つみたてNISA）によって異なります。ここでは、具体的なケースを挙げて解説します。
ケース1：2023年に一般NISAで購入した商品
2023年に一般NISAで購入した商品は、2027年末まで非課税で保有できます。2028年以降は、課税口座に移管されるか、売却することになります。ロールオーバーはできません。
ケース2：2020年につみたてNISAで購入した商品
2020年につみたてNISAで購入した商品は、2039年末まで非課税で保有できます。2040年以降は、課税口座に移管されるか、売却することになります。
ケース3：非課税期間が終了した商品
非課税期間が終了した商品は、自動的に課税口座（特定口座または一般口座）に移管されます。課税口座に移管された後は、通常の投資と同様に、売却益や配当金に対して税金がかかります。非課税期間終了後も非課税で運用を続けたい場合は、新NISAの口座で新たに投資を行う必要があります。
旧NISAに関するよくある質問（Q&A）
旧NISAについて、よくある質問とその回答をまとめました。
Q1：旧NISAの口座はどうなるの？
A1：2023年までに旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）口座を開設していた場合、2024年には、同じ金融機関で自動的に新NISAの口座（つみたて投資枠・成長投資枠）が設定されています。旧NISAの口座で新たに商品を購入することはできませんが、非課税期間が終了するまでは、引き続き商品を保有できます。
Q2：旧NISAで購入した商品を売却する際の注意点は？
A2：旧NISAで購入した商品を売却する際、非課税保有期間内であれば、売却益は非課税となります。ただし、売却のタイミングによっては、利益が出る場合もあれば、損失が出る場合もあります。また、旧NISAの資産を売却して新NISAで買い直す場合、一度現金化してから新NISA口座で改めて購入手続きをする必要があることに注意しましょう。
Q3：新NISAが始まったら、旧NISAの資産は課税対象になる？
A3：いいえ、すぐには課税対象になりません。旧NISAで購入した商品は、それぞれの非課税期間（一般NISAは最長5年、つみたてNISAは最長20年）が終了するまで、引き続き非課税で保有できます。非課税期間が終了すると、課税口座（特定口座または一般口座）に移管され、その後は課税対象となります。
まとめ：旧NISAの資産は非課税期間終了まで保有可能！新NISAもうまく活用しよう
旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）での新規買い付けは2023年末で終了しましたが、旧NISAで購入した商品は、それぞれの非課税期間が終了するまで、引き続き非課税で保有できます。非課税期間終了後は、課税口座に移管されるか、売却することになります。
2024年からは新NISAが始まり、旧NISA口座を開設していた方は、原則として自動的に新NISA口座が設定されています。旧NISAの資産を売却して新NISAで買い直すことも可能ですが、旧NISAから新NISAへの直接の移管（ロールオーバー）はできません。
旧NISAと新NISA、それぞれの制度の特徴を理解し、ご自身の状況に合わせてうまく活用することで、より効果的な資産形成を目指しましょう。